Q:質問

「かるがるできる青色申告23」（Rev7.50以降）では何が変わりましたか？

A:回答

主に以下の内容を変更しています。

●科目・補助科目に「請区（請求書区分）」欄を追加

インボイス制度の仕入税額控除の処理に対応し、仕入がインボイス（適格請求書）による取引なのか、従来の区分記載請求書による取引なのかを、区別できるようにしました。そのために科目台帳・補助科目台帳に「請区」欄が追加され、「適格（適格請求書）」と「区分（区分記載請求書）」を選択できるようになりました。（既定値は「適格」）設定した内容が明細入力時の既定値となります。設定するのは「入出金区分」が「出金」に設定されている科目・補助科目のみで、「入金」の科目・補助科目には設定できません。

科目台帳

「科目登録」画面

●帳簿に「請区（請求書区分）」「仕控（仕入控除）」欄を追加

帳簿の入力画面に「請区」「仕控」欄を追加し、帳簿の各明細の請求書区分と仕入控除の種類を選択できます。

システムが「日付・科目（補助科目）・金額」をもとに適切な値が既定値として設定しており、適切ではないと思われる値が入力された際は、警告メッセージを表示します。（警告メッセージを無視して入力することも可能です）

「請区」のドロップダウンリストは「適格（適格請求書）」「区分（区分記載請求書）」の2つ、「仕控」のドロップダウンリストは「100%」「80%（80%経過措置）」「50%（50%経過措置）」「不可（控除不可）」の4つから選択できます。

「請区」欄

「仕控」欄

●自社設定に少額特例の設定を追加

設定画面ー「自社設定」項目内に「仕入税額控除の少額特例を適用する」欄が設けられました。（既定値はチェックが入った状態です） チェックを入れると、帳簿で請求書区分が「区分」で金額が1万円未満の場合に、仕入控除が「100%」と自動判定されます。（チェックを外した場合には、経過措置の割合が自動判定されます）

●帳簿画面に「仕控適用前」「仕控適用後」ボタンを追加

帳簿入力画面の選択リスト下部に「仕控適用前」「仕控適用後」が追加されました。（既定値は「仕控適用前」です） 「仕控適用前」ボタン押し下げ時は消費税額は入力した内容がそのまま表示され、編集も可能です。「仕控適用後」ボタン押し下げ時は消費税額が仕入控除の割合を乗じた金額で表示され、編集できなくなります。（端数は四捨五入されます）

また設定画面ー「帳簿設定」項目内に「帳簿を開いた直後は「仕控適用前」を表示する」欄が設けられました。チェックを入れると帳簿を開いた際に自動的に「仕控適用前」ボタンを押し下げた状態になります。（既定値はチェックが入った状態です）

●置換機能に「請区」「仕控」の再取得処理を追加

置換対象に「請求書区分を再取得」が追加されました。この処理を実行すると、表示されている明細の「請区」「仕控」欄に既定値が再入力されます。

また「税区分を置換」と「税区分を再取得」の処理を実行した場合も、「請区」「仕控」欄に既定値が再入力されます。

●帳簿印刷時に経過措置を適用した旨の印字機能を追加

仕入税額控除の経過措置を適用した明細（「仕控」の欄が「80%（80%経過措置）」「50%（50%経過措置）」の明細）に記号を印字し、ページ下部に記号の説明文を印字します。（既定値の記号は「☆」です）

帳簿明細行

ページ下部

●設定画面に「印刷設定（消費税）」項目を追加

設定画面に「印刷設定（消費税）」項目を追加しました。従来「自社設定」項目にあった消費税率の「印刷文字」「軽減税率対象記載」もこの項目内に移動しました。また、新たに「経過措置適用の印刷」と「消費税額の印刷」の設定欄が設けられました。

「経過措置適用の印刷」は、仕入税額控除の特例措置を適用した明細に印字する内容を指定します。（既定値は「☆」です）

「消費税額の印刷」には「仕入税額控除割合適用後の消費税額を印刷する」欄が用意されました。（既定値はチェックが入った状態です）

チェックを入れると、消費税額が仕入控除の割合を乗じた金額で印字されます。（端数は四捨五入）

帳簿画面

印刷プレビュー画面

●消費税額集計表に「仕入控除」欄を追加

集計表「消費税集計表」に「仕入控除」欄を追加しました。選択された仕入控除割合に該当する明細が集計対象となります。

例えば「100%」を選択した場合は、入金など「指定なし」の明細と、「適格」「区分」の「100%」の明細が集計対象となります。

「80%」「50%」「不可」の場合には、該当する明細のみが集計対象となります。消費税額は控除割合を乗じた金額で集計されます。

●既存のデータファイルを開くときに「請区」「仕控」の既定値を設定

既存のデータファイルを開いた際に、「請区」「仕控」の既定値を自動設定します。インボイス制度開始前の出金の科目の明細は「区分」「100%」、制度開始後の出金の科目の明細は「適格」「100%」となります。

この資料は以下の製品について記述したものです。 かるがるできる青色申告23